עזיבת מקום עבודה היא צומת משמעותית בקריירה – בין אם מדובר בפיטורים, התפטרות או מעבר לקריירה חדשה. מעבר להיבטים הרגשיים והמקצועיים, יש לה השלכות פיננסיות עמוקות, במיוחד בכל הקשור לכספי הפיצויים ולתיעוד אופן המיסוי שלהם מול רשויות המס והגופים המוסדיים.

הטיפול בכספי הפיצויים בעזיבת עבודה אינו "עניין טכני" בלבד – הוא משפיע באופן ישיר על היכולת לנצל פטורי מס מקסימליים בגיל פרישה. טעויות, השמטות או חוסר טיפול מלא יגררו בעתיד בירוקרטיה מסובכת, ולעיתים גם הפסד כספי משמעותי.

גם אם הפנסיה רחוקה שנים רבות, הבחירות שתעשו עכשיו ישפיעו באופן ישיר על גובה המס שתשלמו בגיל פרישה.

למה חשוב לטפל בפיצויים כבר בעזיבה – ולא לחכות לפרישה

בעת פרישה לפנסיה, ניצול הפטור המקסימלי על הקצבה או על היוון כספים (משיכה כסכום חד־פעמי) מותנה בהוכחת הטיפול בכספי הפיצויים בעזיבות קודמות – גם אם התרחשו לפני עשרות שנים. אם לא שמרתם מסמכים, או לא השלמתם את ההליך מול מס הכנסה בזמנו, יהיה קשה עד בלתי אפשרי להציג ראיות מספקות. נקודת המוצא של מס הכנסה בעת הפרישה היא: כל עוד אין הוכחה שלא ניצלתם פטור על הפיצויים – ההנחה היא כי הפטור נוצל, ולכן מפחית את הפטור שניתן על הפנסיה.

בנוסף, ניצול לא נכון של הפטור בעת עזיבה יכול להפחית לצמיתות את הפטור על קצבת הפנסיה בעתיד – מה שיגרום לתשלום מס גבוה לאורך שנים.

טופס 161 – היום מקוון, אבל האחריות עליכם

טופס 161 מתקבל מהמעסיק בכל עזיבה של עבודה, פיטורים או התפטרות. טופס זה והתהליך שמייד יתואר שנעשה בעקבותיו, הם ההוכחה והתיעוד לטיפול בכספי הפיצויים, ואותם יבדקו כאשר תצאו לפנסיה, לצורך חישובי הפטורים השונים.

בעבר, טופס 161 היה מוגש ידנית לפקיד השומה. כיום, ברוב המקרים, המעסיקים מגישים טופס 161 דיגיטלי דרך המערכת המקוונת של רשות המסים. התהליך אכן הפך לנוח ומהיר יותר – אך זה לא פוטר אתכם מהצורך לוודא שההליך הושלם עד הסוף:

• שהטופס הוגש ונקלט במס הכנסה.
• שהתקבל אישור פטור/רצף קצבה/רצף פיצויים בהתאם להחלטתכם.
• שהאישור הועבר בפועל לקופה או לקרן הרלוונטית.
• שהקופה שייכה את כספי הפיצויים בהתאם לאישור ששלחתם אליה.

חשיבות הטיפול בעזיבות קודמות

אם גיליתם עכשיו שבעבר לא טיפלתם נכון בעזיבות עבודה – לא הכל אבוד.
יש לאסוף את כל המסמכים האפשריים, לשחזר את המידע מול המעסיקים הקודמים ומול הקופות, ולהגיש בקשה מחודשת לפקיד השומה.
כדאי לעשות זאת בהקדם – כי ככל שיחלוף הזמן, קיים סיכוי שפקיד השומה יסרב לטפל בכך, והמשמעות תהיה פגיעה בפטור על הפנסיה בעתיד. בנוסף, במקרה של עזיבות עבודה שנעשו בתקופת טופס 161 הידני, ככל שיעבור הזמן יהיה יותר קשה עד בלתי אפשרי למעסיק אותו עזבתם, לשחזר עבורכם את הטופס.

שלבי הטיפול בעזיבת עבודה

1. קבלת טופס 161 מהמעסיק

טופס 161 הוא הדיווח הרשמי של המעסיק למס הכנסה על סיום העסקתכם. הטופס מפרט בין היתר:

• תקופת העבודה
• משכורת אחרונה קובעת לפיצויים
• סכומי הפיצויים שנצברו בקופות
• פיצויים שנתקבלו מהמעסיק
• פירוט בקשות העובד/ת לגבי אופן הטיפול בכספי הפיצויים

2. דיווח למס הכנסה וקבלת אישורים

עליכם להגיש את טופס 161 ומסמכים נלווים לפקיד השומה. לאחר העיבוד, יונפקו אישורים רשמיים על אופן הטיפול בכספי הפיצויים – למשל:

• רצף קצבה (השארת כספים בקופה לטובת קצבה עתידית)
• משיכה (עם או בלי פטור ממס)
• רצף פיצויים

3. העברת האישורים לגופים המוסדיים

האישורים ממס הכנסה חייבים לעבור לקרן הפנסיה, לקופת הגמל או לחברת הביטוח – ורק אז יתבצעו הפעולות בהתאם להחלטתכם.
אל תסמכו על כך שהמעסיק יעשה זאת עבורכם – האחריות היא שלכם לוודא שהכספים סומנו נכון, ושאין טעויות שיפגעו בכם בעתיד.

4. בקרה ומעקב

• בדקו מול הקופה/הקרן שהכספים קיבלו את הסטטוס הנכון (פטור, חייב, רצף קצבה).
• שמרו את כל האישורים בתיק מסודר.
• אל תמשכו כספים לפני שבדקתם את השפעת המשיכה על הפטורים העתידיים.

השארת כספי פיצויים פטורים בקופת הפנסיה

אם בחרתם למשוך את כספי הפיצויים בפטור ממס, חשוב שתמשכו אותם בפועל. השארת הכספים בקופה עלולה לגרום לכך שהפטור יישכח או יאבד את תוקפו בעתיד. לכן, אם בכל זאת החלטתם להשאיר את הכספים בקופה כ"פיצויים פטורים" – יש לפתוח עבורם חשבון נפרד בקופה שיועד במיוחד לכספים אלו. אחרת, בעת ניוד לקופה אחרת, או בשל שינויים טכניים במערכות, עלול להיעלם הסיווג של הכספים כפטורים, ותמצאו את עצמכם משלמים עליהם מס במועד המשיכה.

לסיכום

עזיבת עבודה היא לא רק עניין של קורות חיים ומציאת מקום חדש – זהו גם רגע פיננסי קריטי. טיפול נכון בכספי הפיצויים, דיווח מסודר למס הכנסה, והעברת האישורים לגופים המוסדיים – הם המפתח להבטחת פנסיה נטו גבוהה בעתיד ולמניעת בעיות בירוקרטיות. מומלץ להתייעץ עם מומחה בתחום בכל עזיבה של מקום עבודה, וכמובן לקראת גיל הפרישה וביציאה לפנסיה.

האמור לעיל אינו מהווה ייעוץ פנסיוני ו/או תחליף לייעוץ כאמור המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם.