לא רק גמלאים! אם הגעתם לגיל 60 ואתם משלמים מס על הכנסות פסיביות כמו רווחים משוק ההון, או ששילמתם מס שבח על מכירת נכס נדל"ן, ייתכן שמגיע לכם החזר מס ממס הכנסה – פשוט כי המערכת גבתה מכם מס “אוטומטי” בלי לקחת בחשבון את הזכויות המיוחדות לגיל 60 ומעלה.
למה לגילאי 60+ יש יתרון במסים?
מעל גיל 60 נכנסים לתוקף כללים ייחודיים בפקודת מס הכנסה שמאפשרים למסות חלק מההכנסות – בעיקר הכנסות פסיביות – לפי מדרגות מס נמוכות יותר.
זה רלוונטי במיוחד לרווחי הון (בורסה), למס שבח על מכירת נכס, לריבית ודיבידנד מסוימים, ולעיתים גם להכנסות נוספות, כך שמי שהכנסתו השוטפת (פנסיה, משכורת, עסק) אינה גבוהה, יכול להנות ממס אפקטיבי נמוך יותר מהשיעור שנוכה לו בפועל.
בפועל, רוב האנשים לא מגישים דו”ח ולא מבקשים חישוב אישי, ולכן ממשיכים לשלם מס בשיעורים “אוטומטיים” – גם כשהחוק מאפשר להם מס נמוך יותר או החזר על מס ששולם ביתר.
הפער בין ניכוי המס במקור לחבות המס האמיתית
הבנקים, בתי ההשקעות ואפילו מיסוי מקרקעין בעסקאות נדל״ן, מנכים מס לפי שיעורים קבועים: למשל 25% מס רווח הון או מס שבח על השבח הריאלי.
כאשר מגישים דו״ח שנתי, מס הכנסה בוחן את כלל ההכנסות, מיישם את המדרגות המיוחדות לגילאי 60+, מאפשר קיזוז הפסדים וניצול נקודות זיכוי – ורק אז קובע מהו המס האמיתי. במקרים רבים, המס שנוכה במקור גבוה מהמס האמיתי, וההפרש הזה הוא בדיוק החזר המס שניתן לקבל.
החזר מס שבח לגילאי 60+
ברירת המחדל בחישוב מס שבח היא שיעור קבוע על השבח הריאלי, תוך התחשבות בתקופות שונות ובפטורים, אך בלי ראייה של כלל ההכנסות והזיכויים שלכם באותה שנה.
מי שמעל גיל 60, ובמיוחד מי שהכנסתו השוטפת אינה גבוהה, יכול לבקש חישוב אישי במס הכנסה:
פריסה של השבח עד 4 שנות מס תוך ניצול של מדרגות מס נמוכות יותר מכל אחת מהשנים.
שילוב נקודות זיכוי לא מנוצלות והטבות לגיל פרישה.
במקרים מסוימים – פיצול שבח בין בני זוג תוך ניצול מדרגות המס של כל אחד מבני הזוג.
השילוב הזה מוביל לעיתים לכך שהמס שהיה צריך לשלם נמוך משמעותית מהמס ששולם בפועל בעת המכירה – ומשם מגיע החזר מס שבח.
במקרים רבים מכירת הנכס נעשית במהירות, ותשלום מס השבח צריך להתבצע תוך 60 יום מחתימת החוזה. בלוחות זמנים שכאלה אין זמן ואפשרות למצות את הקטנת המס שמגיעה למוכר הנכס, ועל כן מנוכה מס מקסימלי. את הבקשה להחזר מס שבח יש להגיש מוקדם ככל הניתן בשנה העוקבת לשנת מכירת הנכס.
לבדיקת זכאות להחזר מס שבח מגיל 60 ומעלה לחץ כאן
החזר מס לגילאי 60+ שמשקיעים בשוק ההון
בבנקים ובבתי ההשקעות מנכים מס במקור על רווחי הון, ריבית ודיבידנדים בשיעור מלא, בלי לבדוק אם אתם מעל גיל 60, אם יש לכם הכנסות אחרות נמוכות, או אם יש לכם הפסדים לקיזוז משנים קודמות.
דו”ח שנתי למס הכנסה מאפשר: לאחד את כל הרווחים, להחיל את מדרגות המס המוטבות לגילאי 60+, ולבדוק האם המס שנוכה גבוה מהמס שאתם באמת חייבים בו – ההפרש בין השניים עשוי להפוך להחזר מס לא קטן.
קיזוז הפסדי הון – לא לוותר על ההפסדים
כמעט כל מי שמשקיע לאורך זמן חווה גם שנים של הפסדים. הבעיה היא שהפסדים רבים “שוכבים” בדוחות הבנק ואינם מנוצלים, אם הם נוצרו בשנות מס קודמות.
דו״ח שנתי מאפשר לכל משקיע, (ולא רק לגילאי 60+) לרכז את כל המידע, לקזז הפסדים מרווחים (בהתאם לכללים), ורק על היתרה לשלם מס. כך ייתכן שהמס שנוכה בפועל בשוק ההון גבוה בהרבה מהמס הסופי, והפער חוזר אליכם כהחזר.
הפקדות לקופות גמל – הטבות מס ותכנון לגיל פרישה
הפקדות לקופות גמל ולמכשירים פנסיוניים אחרות מעניקות הטבות מס בצורת ניכוי וזיכוי, בהתאם לסוג ההפקדה והסטטוס (פנסיונר/שכיר/עצמאי).
גם פנסיונרים יכולים להפקיד לקופת גמל באופן פרטי, ולהנות מהטבות המס.
ההפקדה לקופת הגמל למעשה מהווה "הוצאה מוכרת" ומקטינה את הפנסיה החייבת במס, וכתוצאה מכך מביאה להחזר מס בהתאם לגובה ההפקדה ושיעור המס השולי האישי של הפנסיונר. הטבה זו אינה מתקבלת בתלוש הפנסיה השוטף ויש לדרוש אותה.
הפקדה לקופת גמל יכולה לבנות חיסכון נוסף לקצבה או למשיכה עתידית כהון. ומעבר לכך, קופת הגמל יכולה לעבור ליורשים בפטור ממס. כך ניתן להנות מהטבה כפולה, גם החזר מס בהווה על הפקדות שוטפות לקופת הגמל, וגם היורשים יקבלו את קופת הגמל ויוכלו למשוך אותה כקצבה פטורה ממס, או כמשיכה הונית בתנאי המיסוי של קופות גמל.
כך, ההפקדה לקופת גמל משמשת גם ככלי להקטנת מס בהווה וגם ככלי לתכנון כלכלי לטווח ארוך.
הזדמנויות נוספות להחזרי מס בגילאי 60+
גם בלי תיק השקעות גדול או מכירת דירה, בני ובנות 60+ יכולים להיות זכאים להחזרי מס כשכירים או כפנסיונרים: בגין נקודות זיכוי שלא נוצלו, שינויים במצב משפחתי, תרומות, לימודים, עבודה במקביל לפנסיה ועוד.
מי שמוכר דירה, מחזיק תיק השקעות וגם מקבל פנסיה – דווקא המורכבות הזו מגדילה את פוטנציאל תכנון המס וההחזרים, אבל גם מעלה את הסיכון לטעויות אם לא עושים בדיקה מקצועית. בנוסף, ברוב המקרים ניתן לבקש החזרים רטרואקטיבית מספר שנים אחורה, כך שגם אם העסקאות והרווחים כבר מאחוריכם – עדיין ייתכן שמסתתר כסף בקופת המדינה.
אז מה עושים מכאן?
מי שרוצה לבדוק אם שילם מס עודף על מכירת דירה, על תיק ההשקעות או על הפנסיה, יכול לבצע בדיקה מקצועית מרוכזת: לעבור על כל הנתונים, לחשב את המס לפי הכללים המיוחדים לבני 60+, ולהגיש בקשות להחזרים במידת הצורך. לעיתים מדובר בהזדמנות חד־פעמית להחזיר לחשבון הבנק כספים ששילמתם למדינה בלי צורך אמיתי.
הניסיון מראה שברשות המיסים שוכב כסף רב על הרצפה וצריך רק לדעת איך לדרוש אותו ולקבל את מה שמגיע לנו, בהתאם לחוק.
לבדיקת זכאות להחזר מס שבח מגיל 60 ומעלה לחץ כאן
האמור במאמר זה אינו מהווה ייעוץ ו/או תחליף לייעוץ מקצועי המתחשב בנתונים ובצרכים המיוחדים של כל אדם.
